La detrazione delle spese mediche pagate tramite finanziamento consente di recuperare fiscalmente il 19% dell'importo che eccede la franchigia legale di 129,11 euro, seguendo le normative del TUIR.
La modalità di recupero nel Modello 730 varia significativamente in base alla tipologia di credito utilizzato. È essenziale comprendere il meccanismo temporale per massimizzare il vantaggio fiscale.
Con il prestito per spese mediche di Younited, il richiedente riceve la liquidità sul proprio conto e salda il medico in un'unica soluzione. Per l'Agenzia delle Entrate, la spesa si considera sostenuta interamente al momento del bonifico al professionista.
Ciò permette di portare in detrazione l'intero importo della fattura nella dichiarazione dei redditi relativa all'anno del pagamento, senza dover attendere la conclusione del piano di ammortamento con la banca.
Il principio di cassa stabilisce che una spesa sanitaria è detraibile nell'anno fiscale in cui avviene l'effettivo esborso monetario da parte del contribuente o del finanziamento a suo nome.
Per comprendere l'impatto economico, analizziamo un esempio pratico su un intervento da 5.000 euro:
Di seguito il confronto sulle tempistiche di recupero fiscale tra le due modalità di credito:
| Tipologia Finanziamento | Quando avviene il recupero? | Vantaggio |
| Prestito personale (Younited) | Tutto subito. Recuperi l'intero importo (925,46 €) nel 730 dell'anno successivo al pagamento al medico. | Liquidità immediata e massimo vantaggio fiscale subito. |
| Prestito finalizzato (in clinica) | Dilazionato. Recuperi la detrazione anno per anno, calcolata sulla quota capitale delle rate effettivamente versate. | Recupero fiscale lento e frammentato nel tempo. |
Per garantire la validità della detrazione in caso di controlli dell'Agenzia delle Entrate, è obbligatorio conservare la documentazione fiscale per 5 anni dalla presentazione della dichiarazione.
Sebbene il Sistema Tessera Sanitaria inserisca spesso i dati automaticamente nel 730 precompilato, è responsabilità del contribuente verificare la correttezza degli importi.
Regola fondamentale: la detrazione spetta esclusivamente se il pagamento avviene con mezzi tracciabili (bonifico bancario, carta di credito o debito). I pagamenti in contanti comportano la perdita del beneficio fiscale.
I documenti essenziali da archiviare e presentare al CAF o al commercialista sono tre:
Esistono normative specifiche che regolano le agevolazioni per le persone con disabilità e la deducibilità degli interessi passivi sui prestiti sanitari.
Per i soggetti tutelati dalla Legge 104/92, le agevolazioni sono maggiori:
Per quanto riguarda gli interessi passivi maturati sul prestito:
La detrazione spetta al soggetto a cui è intestata la fattura medica. Se il prestito è intestato a una persona diversa (es. un genitore per un figlio non a carico), è fondamentale che il pagamento al medico risulti effettuato dal beneficiario della cura o che ci sia una chiara riconducibilità della spesa.
No, generalmente gli interessi passivi sui prestiti personali non sono detraibili. La detrazione del 19% si applica esclusivamente al costo della prestazione sanitaria indicata in fattura, non al costo del finanziamento.
Se paghi in contanti, perdi il diritto alla detrazione del 19%. La normativa attuale impone l'obbligo di tracciabilità (bonifico, carta, assegno) per tutte le spese sanitarie detraibili, ad eccezione dell'acquisto di farmaci e dispositivi medici.